TFSA罰款是利息3倍 華裔怒斥政府詐騙

來源: 明報

免稅戶口做提存 7萬人「超額」罰款受罰華裔事主怒斥政府「詐騙」




蘇小姐證明戶口只有5000元的文件，但她仍因為曾經取出再存入而被視為「超額」遭罰款。  

  

蘇小姐去年將免稅戶口內的5000元領出后又存回，結果遭國稅局罰款。(蘇小姐提供)


聯邦政府引入免稅戶口(TFSA)已逾1年，全國卻有約7萬國民陸續在本月收到國稅局的「罰單」，稱他們存入免稅戶口的款項「超額」，需要繳納罰款。有華裔事主需要繳交的罰款是利息的逾3倍，怒斥政府「詐騙」。



以「1年內存入的總額」計算



專家解釋免稅戶口每年5000元的限額，其實是以「1年內存入的總額」計算，而不是「帳戶內的總額」，即市民在戶口提款后再存款，便有機會「超額」，專家又強調銀行人員有責任向顧客解釋清楚。

叄角洲市民蘇小姐向本報投訴表示，去年她看到保守黨政府宣傳免稅戶口時，立即上網申請了一個戶口，並存入5000元。不過隨後因為需要用錢，她將錢取出后，於年尾再將錢存回戶口。不料卻於本月初收到國稅局的「罰單」，稱她超出每年5000元的限制，要在本月底前繳1%的罰款，罰款還高過她利息所賺的錢。

「我感覺自己好像被詐騙。」蘇小姐對此感到非常憤怒，認為保守黨政府當時推出免稅戶口時，僅高調宣傳該戶口可以省多少錢，卻未有提醒國民有限制及懲罰，明顯只是為了政治宣傳。

多次存入提出 接139元罰單

蘇小姐的情況，在本地華裔社區中並不少見。一名中國移民也是因為多次存入提出，結果接到一張高達139元的罰單。該市民利用該帳戶共賺取44元的利息，結果竟然要交逾3倍的罰款，讓她大為不滿。




市民杜爾(David Doole)也因為同樣的情形，被國稅局認定多存了4500元而接到一張315元的罰單。杜爾親筆寫道歉信解釋自己並不知道領出再存回算是違規，寄往國稅局「請求塬諒」，但國稅局仍然要求杜爾繳罰款。他稱是因為政府的溝通失誤而受罰。


由於免稅戶口是在去年實施，政府於今年向市民發出罰單，於本月初紛紛寄到市民家中，據悉已有約7萬人受罰。因此免稅戶口遭罰款的問題，也瞬間成為本地華裔網際網路討論區的熱門話題之一。

許多收到到相同罰款通知的華裔市民，在網上批評保守黨政府提出的免稅戶口政策是「政治把戲」，將好處宣傳得天花亂墜，但並未提醒國民可能發生的問題。有收到罰單的市民更直接向銀行甚至國稅局「陳情」，希望能讓國稅局「網開一面」。


更有市民批評，國稅局網站確實有寫懲罰的情況，但需要不斷點選連結，轉過很多頁面才找到「一行小字」，因此質疑政府是故意讓市民混淆。 家園新聞，

不過，也有市民認為，政府一開始便把規則明白列出，市民在沒有仔細了解免稅戶口細節的情況下便貿然申請，當然有發生問題的風險，不應把所有責任推給政府及銀行。

網上銀行不會提醒顧客



銀行業人士指出，銀行在幫市民開設免稅戶口時，皆有責任提醒顧客政府僅允許市民每年存入5000元，並不是計算帳戶內的總額。但市民如果透過網際網路操作，銀行系統則不一定會提醒市民這些需要注意的事項.

加拿大道明銀行理財顧問陳小姐表示，銀行在幫顧客開設免稅戶口時，皆會提醒顧客所謂每年5000元的上限，是「一年內存入的總額」，而不是「帳戶內的總額」。她透露，如果市民透過銀行櫃檯從免稅帳戶中取款，銀行電腦系統會多一道確認手續，提醒職員應先告知顧客可能發生的情況。


不過市民如果經由網際網路操作，則不會有這種提示。



據了解，政府的罰款是罰超出額度的1%。假設市民超出3000元的限額，每月便會罰款30元，一直累計至第二年度。假設市民今年存滿5000元，但需要用錢取出3000元，在今年又將這3000元補回，政府便會視為「今年存了8000元」而收取罰款。不過市民如等到第二年才再存款，取出的數額將會追加在第2年的5000元數額上，因此第二年將可存入8000元。

加拿大國稅局網站上也有對從免稅戶口中取款的問題進行解釋，可上http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvd ... i/wthdrwls-eng.html瀏覽。
聯邦自由黨呼籲設「初犯豁免」

聯邦自由黨亦炮轟免稅戶口(TFSA)罰款的政策，批評聯邦保守黨政府有責任讓國民清楚了解這個新政策的細節，不應在市民根本不知道會罰錢的情況下任意開罰單。自由黨議員主張應設立「初犯豁免」條例，並由聯邦政府出面向國民清楚解釋免稅戶口的詳細規則。  

聯邦自由黨財政評論員麥家廉(John McCallum)表示，保守黨政府並沒有讓大部分加拿大人了解到免稅戶口會被罰錢，導致數以千計的市民無預警需要繳罰款。他指保守黨政府所罰的錢，遠比市民將錢放在免稅戶口外所需繳的稅金還多，對市民非常不公平。

麥家廉指近期已經接到許多市民的電話，抱怨莫名其妙接到罰單。他認為清楚解釋新法例的細節，應是政府自己的責任，因此唿吁聯邦政府應推出「初犯豁免」條例，在向國民解釋清楚前，讓第一次犯錯的國民可免於受罰。



圖：免稅帳號本來是為了鼓勵人們用其投資或者存款而不用就收成部份納稅。結果因為規則不清，導致7萬人被罰款。

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免稅帳戶超額5千罰2百 7萬人被罰交稅

家住加拿大密西沙加的吳女士兩天前收到稅務局的來信，要求她把因為2009年開設的免稅帳戶(TFSA)超額存錢的200元罰金在6月30日之前交給稅務局。吳女士覺得很困惑，本來開設免 稅帳戶也是在銀行的每次追問下，以為是一個簡單實用的帳號就開設了，因為一個利息幾十元的免稅帳號，卻要倒貼200元，實在令人不解。



據環球郵報報導，2009年起開始的免稅帳戶(TFSA)因為規則不清晰，結果7萬人被加拿大稅務局(CRA)追討超額存錢的罰金。



免稅帳戶作為新型存款計劃在開始實施時有些磕磕碰碰不可避免，但存款超額被罰稅金的確是規則不清引起的。最近不少的銀行用戶收到了加拿大稅務局寄來的通知，要求他們繳納對TFSA帳戶中超出額度的金額部份納稅並交罰金，有的罰金高達幾百加幣。

在免稅帳戶的事情上，政府、個人和金融機構均有做得不夠的地方。政府的失職是沒有必要的清晰指引，用戶的過失是沒有查清詳情，金融機構的過失是缺少及時的檢查和平衡來避免這類超額情況的發生。




用戶：超額存錢進免費帳號  

根據TFSA的規章手冊的規定，每年每個人可以享受最高5千加幣的免稅存款額度，期間可以隨時取款，取出的款項免稅，也可以再補充金額進該存款帳戶，很多用戶對這個規定理解不清。

吳女士表示，她是於去年2月在CIBC的員工極力推薦下，開設了一個免稅帳戶，並直接存了5千元進去。那位員工只和她解釋了這個帳號的益處，至於注意事項根本沒有提到。4月的時候，她去TD 處理另一個帳號時，TD的客戶經理也給她推薦了免稅帳戶，她就又開了一個帳號，同樣存入了5千元。 加國中文搜索，

TFSA如果使用恰當，確實是一個非常有用的金融工具，因為你可以用其投資或者存款而不用就收成部份納稅。但它的缺點是，這個帳戶里的錢雖然 你可以隨意取出，但不能隨意放錢進去。因為一年之內，所有往該賬戶所做的存錢行為的總數不能超過5000元，即使你保證該帳戶錢數未超過5000元。

TFSA用戶其實必須要等到下一年才能補金額進該帳戶。也就是說，如果你在2009年1月在免稅帳戶存進了5千加幣，幾個月後取出了3千 加幣，你必須要等一年後，也就是2010年1月，才能補充金額進去，早於這個時間補充金額進該帳戶，你的帳戶將超額，即使當時你賬上的金額可能不足5千加幣。



另一比較容易理解錯誤的規定是，你不可以在存款進去的同一年從TFSA中取款出來放入另一個金融機構的其他計劃中。取出來的那部份放入了新計劃的款項將被視為超額部份。  

銀行的失誤

該免稅帳號被推廣時被描述既簡單又靈活。2009年1月1日聯邦政府宣布推出的這個計劃時，TFSA被形容為提供「充分的靈活性和可撤銷性。」


大銀行在混亂中也起到作用。到去年年底，銀行資產的158億元的75%被設定為免稅帳號。



多倫多道明銀行(TD Canada Trust)發言人赫克勒(Kelly Hechler)在一封郵件里表示，她表示雖然他們已經訓練了有關的銷售人員，包括超額存款，明確他們可以解釋一些規則。但是作為處於初期階段的的新產品，確實有一些有關的規則引起混亂。 加拿大家園，

吳女士介紹，到7月份的時候，她聽朋友說每個人每年最多可以存最高5千加幣的免稅存款額度的規定。吳女士就去CIBC 要求取消這個免稅帳戶，當初的客戶經理告訴她可以隨時取消帳號。但是，銀行職員說不可以取消。吳女士開始投訴程序，幾天後她接到銀行的電話，要她去銀行辦理取消手續。


事實上，吳女士已經糾正了因為不明確規則所犯的錯誤。但是她一樣收到稅務局的罰款通知。 家園新聞，

皇家銀行(Royal Bank of Canada)也在郵件里申明他們已經撤回一些內部和外部的資料，以免用戶產生誤解。

其實關於TFSA帳戶如何操作的規定在加拿大稅務局和很多金融機構的網站上都有解釋，只是很多人都不得其解。 加拿大家園，

MBW Solution Services Ltd. 黃倩芬會計師指出，金融機構對於TFSA用戶取款再存款的部份沒有重點解釋和闡明，有失職之處。



認罰嘛？



吳女士接到稅務局的罰款通知后，首先給她曾經開戶的道明銀行的客戶服務部門打電話，中文的客戶服務人員表示銀行沒有什麼辦法可以幫她，但是建議她打電話去稅務局查詢。
吳女士打了電話去稅務局的客戶服務部門，建議她寫信給稅務局的免稅帳號部門解釋狀況，看是否可以免除這次罰款。 家園網多倫多，

黃倩芬建議TFSA的存款用戶就超額部份金額填寫加拿大稅務局的 RC243-SCH-A表，表格要求把每月的存款和取款列清。黃倩芬如果該帳戶在當年的凈存款是5千加幣或者少於5千加幣，應該就沒有問題。  

黃倩芬會計師表示即使真的在TFSA帳戶上存款超過了5千加幣，也不用慌張。根據加拿大稅務局的公平稅務條款，如果市民「能讓部長確信該責任起源於合理的錯誤」，加拿大稅務局可以免除或取消全部或者部份罰金。


如果用戶在TFSA帳戶上的凈存款超過了5千加幣，那超過的部份要按每月1%來處罰。如果6月30日前沒有付清罰款，處罰金額的利息將會累加。


黃倩芬建議用戶為了避免進一步的處罰，可以先按要求繳付罰款，同時市民可以遞交RC4288解除稅務申請表(Request For Taxpayer Relief form)，一旦被赦免也可以拿回已交罰款。
吳女士表示自己已經寄出罰款和解除稅務申請表.

加拿大稅務局的發言人沃克曼(Caitlin Workman)周三表示稅務局有可能免除那些因為失誤造成超額存款的用戶的罰款。沃克曼說他們正在逐個檢查每個案例和狀況。她說：「每個案例是不一樣的，我通常不會說，所有案例都是怎樣的。如果出現錯誤，我們會查看。」




去年秋季對TFSA政策的調整，政府的原意是打擊那些投機取巧的投資者，避免在免稅帳戶中放入過多的資金。沒想到，眾多的市民由於對規則的理解不清，也紛紛捲入了這場超額處罰的風波里。

回復 1# cwjjzhou

I am one of the victims with the same situation as the lady in this topic. I don't understand how come the government could make up such a stupid rule like this. It's totally a trick, instead of an advantage of a tax shelter.

所以要諮詢清楚. 以免交冤枉錢.