數據泄露事件讓全球聚焦巴拿馬

　　

　　即便在全球加快打擊秘密避稅港之際，離岸金融中心巴拿馬依然我行我素。

　　但巴拿馬頂級律所之一莫薩克•豐塞卡律所(Mossack Fonseca)的大規模數據泄露，以及有關巴拿馬幫助全球政客、體育明星和藝人隱匿數十億美元資產的報道，將測試其抵制全球推動透明度的決心。

　　總部設在巴黎的經合組織(OECD)的最高稅務官員帕斯卡爾•聖阿芒(Pascal Saint-Amans)表示：「巴拿馬將會承受政治壓力和商業壓力。」

　　全球一些最大公司早就利用巴拿馬的離岸專家來研究如何以節稅的方式進行外國投資。但該國也獲得了不透明的名聲。與在所有其他國家（除美國和維京群島以外）註冊的公司相比，在巴拿馬註冊的公司出現在世界銀行(World Bank) 2010年發布的大型腐敗案例資料庫當中的幾率更高。

　　今年2月，巴拿馬成為唯一拒絕遵從新的國際透明法規的大型金融中心，已經遭到國際社會的批評。美國率先採用了新的國際透明法規，隨後其他20國集團(G20)國家跟進。

　　支持此類規則的呼聲日益高漲，這在一定程度上是2008年金融危機之後公眾對避稅行為的不滿所致。

　　按照新規，明年將會啟動史無前例的稅收信息轉移，這讓相關機構更容易撬開此前秘密的離岸賬戶。

　　只有4個司法管轄地拒絕簽署執行新規，它們是巴拿馬、巴林、諾魯和萬那杜。

　　一位業內專家表示，巴拿馬拒絕簽署新規將迫使其他司法管轄地的銀行對所有有業務往來的巴拿馬實體展開詳盡的盡職調查。他說，一些銀行可能會作出結論認為，由此導致的額外成本和監管風險是不值得的。

　　國際律所Pinsent Mason的菲奧娜•弗尼(Fiona Fernie)表示：「許多銀行撤出離岸司法管轄地。它們正在評估業務模式以及業務所在地的風險。」

　　巴拿馬已經做出一些改變以回應金融行動特別工作組(Financial Action Task Force)的批評。金融行動特別工作組是一家打擊金融犯罪行為的國際監管機構，在去年6月將巴拿馬列入其反洗錢高風險國家的「灰名單」。但今年2月該機構表示，巴拿馬在反洗錢和反恐怖融資制度方面「取得了重要進展」，因此將其移出灰名單。

　　特別是，巴拿馬在2015年年底收緊了無記名股票（任何持有股權憑證的人即為所有者）的規則。

金融時報