401K計劃在美國

【 2005.07.12 17:08】 和訊  

　　「401K計劃」給美國職工帶來的好處更多，包括：


　　1. 自動工資扣除：一般說來要美國人自己去存款比較困難，但是通過「401K計劃」存款比較容易。


　　2. 稅前儲蓄，享受延期納稅優惠：職工將稅前收入用於「401K帳戶」存款，等於減免了當期的稅收。對存款的收益也不征當期所得稅，存款越多、收益越多，則延期納稅的稅額就越多。


　　3. 「公司配套資金」。為了吸引並留住人才，增強職工的參與意識，目前美國80%以上的僱主都提供公司配套資金，如果職工在「401K帳戶」存款1美元，那麼，在國內收入局規定的限額內，公司會追加配套資金存款0.25到1美元。各個公司的配套資金比例不一。要取得配套資金，一般公司都要求職工在本公司工作達到一定的年限，配套資金可以大大增加職工「401K帳戶」的存款數額。要獲得僱主的配套資金，許多職工往往願意在一個公司長期工作，並且每個月都在自己的帳戶上存款，職工存款越多，公司配套追加的存款也越多。


　　4. 投資組合多樣：職工可以自主選擇養老金存款的投資方式，如購買股票、債券、專項定期存儲等。不過大部分職工選擇購買自己公司的股份，直接投資本公司的股票在職工看來既省時、省力又省錢。美國大公司的職工將自己的養老基金中約1/3的資金投入到了本公司的股票。在可口可樂、通用電器、麥當勞等公司，超過3/4的職工養老基金被用於購買自己公司股份，保潔公司在這方面的比重競高達95%。職工用「401K帳戶」存款購買本公司的股票有不少好處。首先是成本低，省去了委託投資公司等中介機構進行投資所花費的委託、管理費用；而且職工還可以一定的折扣來購買公司股票。


　　5. 機動性：如果職工要離開僱主，他在「401K帳戶」上的存款將隨職工一起轉移。另外，職工還可以將「401K帳戶」上的餘額轉移到個人養老金帳戶或其它符合條件的職工帳戶中去。


　　6. 安全性：即使個人或企業破產，1974年頒布的「職工退休收入安全保障法」（ERISA）一般也可以保護債權人的養老金計劃資產。依據該法，個人「401K帳戶」 的資產是個人資產，而不是公司資產，即使公司破產也不能將職工帳戶上的資產拿來彌補公司的虧損。公司不能為了以保持公司經營的理由佔用職工帳戶上的資金。


　　儘管美國有比較完善的社會保障制度，職工在工作之年交納社會保障稅後，到退休時就可以領取養老金，但由於美國人沒有儲蓄的習慣，政府為了全面解決養老問題，鼓勵職工個人和企業為職工的養老金進行儲蓄。美國《國內收入法典》在1978年增加了「第401K條款」，對養老金存款給予特定的稅收優惠。因此，養老金計劃在美國又稱「401K計劃」。按照該計劃，職工可為養老設立專門的「401K」帳戶，由僱主和僱員共同向該帳戶存款，職工在領取工資時自動將一部分工資存入帳戶，由僱主向職工提供相應的配套資金，即按照職工存款比例由公司拿出一定資金存入職工「401K」帳戶。2001年國內收入局規定不超過工資的25%（2002年起這一比例被取消）、總額不超過10500美元的存款可延期納稅。對於帳戶上的存款，由職工自己自動選擇投資方式，可以購買股票、債券、專項定期存儲等。職工到59歲半時允許提取帳戶上的款，在提取存款時交納個人所得稅。如果欲提前提取養老金計劃的存款，則提取的存款要視同為一般收入所得，按20%的稅率預交所得稅，另外還要被徵收10%的懲罰稅。


　　「401K計劃」在美國公司和職工看來是最佳的養老金投資方式，因為該計劃給公司和職工都帶來了顯而易見的好處。在公司看來，與其它養老金計劃相比計劃成本較低；僱主為職工的存款可以按工資的15%取得稅收扣除；機動性較強，僱主和職工每年都可確定調整存款額，存款可以在任何時間停止、增加或減少；高透明度，職工每次領取工資單時，都可以看到僱主在他們的養老金帳戶上存了多少錢，增強了職工與企業患難與共的主人翁意識，成功的「401K計劃」會受到職工的高度評價；提供「401K計劃」還有助於公司在勞動力市場上獲得最稱職的員工，吸引並留住有用人才。

可沒說缺點呀,...和澳大利亞的SUPER差不多,問題很多,想想小布希為什麼老想改革401K,其實問題很多.