社保基金年報：社保基金去年經營收益率達29%

　　全國社保基金在本報獨家披露的2006年報顯示，2006年全國社保基金實現收益195.80億元，浮動盈利增加額423.99億元，經營業績619.79億元，經營收益率為29.01%。截至2006年12月31日，基金資產總額2827.69億元。

　　年報顯示，2006年，社保基金實現收益195.80億元，已實現收益率9.34%。其中，運營收入為200.39億元，包括委託投資收益131.62億元、債券利息收入5.74億元、存款利息收入34.10億元、指數化投資收益4.8億元、資產證券化產品收益2879萬元、股權資產收益11.28億元；運營支出為4.6億元。受益於2006年火爆的股票行情，社保基金委託投資收益與去年同期相比增長近13倍，指數化投資收益增長近10倍，資產證券化產品收益增長近14倍。2006年，社保理事會在香港市場相繼套現了部分國有股轉持股票，兌現金額為11.49億元。這部分股票是國有企業在香港上市時劃撥在社保基金名下的資產。

　　社保基金資產包括社保基金會直接運作的銀行存款、在國債一級市場購買的國債、指數化投資、股權資產、轉持股票、信託投資、資產證券化產品和產業投資基金、應計未收存款和債券利息等，以及委託境內、境外投資管理人運作的委託資產。本報告期末，基金資產總額2827.69億元，其中，社保基金會直接投資資產1771.05億元，佔比62.63%；委託投資資產1056.64億元，佔比37.37%。

　　附：全國社會保障基金年度報告

　　(2006年度)

　　審計報告

　　天華中興審字(2007)第1061-01號

　　全國社會保障基金理事會：

　　我們審計了后附的貴理事會管理的全國社會保障基金(以下簡稱全國社保基金)財務報表，包括2006年12月31日的資產負債表、2006年度的收益表、2006年度現金流量表和權益增減變動表以及財務報表附註。

　　一、管理層對財務報表的責任

　　按照《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《全國社會保障基金境外投資管理暫行規定》、《全國社會保障基金會計核算辦法》的規定編製財務報表是貴理事會管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編製相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2)選擇和運用恰當的會計政策；(3)作出合理的會計估計。

　　二、註冊會計師的責任

　　我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編製相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

　　三、審計意見

　　我們認為，貴理事會管理的全國社保基金財務報表已經按照《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《全國社會保障基金境外投資管理暫行規定》、《全國社會保障基金會計核算辦法》的規定編製，在所有重大方面公允反映了全國社保基金2006年12月31日的財務狀況、2006年度的經營成果及現金流量。

　　天華中興會計師事務所中國註冊會計師：唐金超

　　有限公司中國註冊會計師：黃薇

　　中國·北京二零零七年四月二十九日


來源：中國證券報