家庭負擔孩子大學費用部分的（EFC）計算

來源: Morning3evening4

不同收入的家庭完全有不同的對策，沒有統一的標準方法。我把當年的舊貼搬過來。事過境遷，不少變化在過去幾年裡發生了，如哈佛等十所最有錢的學校公開宣布年收入十八萬以下的家庭的EFC是收入的10%。但隨著美國經濟的衰退，在這十所學校之後再沒有跟進的學校。另外，為了鼓勵父母給孩子存錢，528計劃的資產也從孩子名下改為父母名下的資產了。所以，讀我的舊文請不要追根究底，只能用作參考。這是我當年花了兩年時間在網上查資料，並在女兒上大學三年之前開始調整自己的家庭資產支配，為女兒上大學作準備。根據我個人的經驗，目前這些文章依然有「指導」作用。也是家庭理財中的重要一環。



家庭負擔孩子大學費用部分的（EFC）計算

（由於具體的演演算法太過複雜，本文將聚焦於計算的邏輯及父母可以採取的對策。）

孩子上大學后，可能獲得的資助分為兩種：１。merit-based;2.need-based。前者是給極少數極為優秀的學生。而大多數則會依賴後者。 need-based資助為大學費用（tution,fees,room, board,bookssupplies,insuarnace...)減去EFC (expected familycontribution)。所以了解EFC的估算方法，將會幫助父母提前計劃孩子的大學費用來源，並提前進行資金安排。

EFC的來源包括兩不分： １。父母的contribution;２.孩子的contribution。



１。父母的contribution:

要計算父母的contribution,要先計算Adjusted Available Income(AAI).而AAI有兩個來源：A。父母當年的收入；B。父母的凈資產。

A.從父母當年收入里來的AI (available income)=父母當年的收入 (＃１）減去Allownce (#2).

#1:主要包括AGI (Adjusted Gross Income, 1040-line 36),當年放入退休賬戶的錢和額外的IRS credit(1040-line65 and 67)

#2:主要包括當年的聯邦稅（1040-line 62)，州稅，社會保險稅，employment expense和income protection Allowance。

（income protection Allowance由家庭人數和在讀大學生人數決定：４人家庭，一大學生，為２萬１千左右；４人家庭，２大學生，為１萬９千左右；５人家庭，一大學生， 為２萬５千左右；５人家庭，２大學生，為２萬３千左右；６人家庭，一大學生，為２萬９千左右；６人家庭，２大學生， 為２萬７千左右。。。

employment expense 最多為３０００，父母雙方工作，少的一方工資乘以３５％，３０００為限；如一方不工作，則為０）

B.從父母凈資產里來的AI=[父母凈資產（＃３）減去Asset Protection Allowance(#4)],再乘以１２％。

＃３： 包括現金，saving account,checking account,CD,stock, bond, adjusted net worth of business。

( adjusted net worth of business 為business net worth乘以一個係數，1-10萬的部分，係數為４０％；１０萬－２９萬５千部分，係數為５０％；２９萬５－４９萬５部分，係數為６０％，４９萬５及以上部分，１００％）

注１：私立學校把父母在房子上的凈值也加進去，而公立學校不計算。MIT（是我目前唯一知道）把父母whole life insurance 里的cash value也算作凈資產。

注２：退休賬戶里的錢不作為凈資產。

＃４：Asset protection allowance 由父母中年齡大的一方的年齡決定，４０－５５歲，為３萬３到４萬９。單身父母大約為該數字的４０％。

有了Adjusted Available Income(AAI)，就可以計算父母的contribution了：(AAI=A+B)。

AAI: 1-12,400:22%of AAI;

AAI: 12,400-15,600: 2728+25%of AAI over 12,400;

AAI: 15,600-18,700: 3528+29%of AAI over 15,600;

AAI: 18,700-21,900: 4427+34%of AAI over 18,700;

AAI: 21,900-25,000: 5515+40%of AAI over 21,900;

AAI: above 25,000 : 6755+47%of AAI over 25,000.



注３：以前有不少文章提到父母名下的凈資產算５。６５％，大概是這樣來的：１２％乘以４７％。



２。從孩子當年收入和資產里來的contribution:

A.從孩子當年收入里來的 contribution =AI乘以５０％

AI (available income)=孩子當年的收入 (＃５）減去Allownce (#６).

#５:主要包括AGI (Adjusted Gross Income），當年放入退休賬戶的錢和額外的IRS credit。

#６:主要包括當年的聯邦稅（1040-line 62)，州稅，社會保險稅，和income protection Allowance （２４４０元）。



B.從孩子凈資產里來的contribution=孩子名下的凈資產乘以３５％。

孩子的凈資產包括現金，saving account,checking account,CD,stock, bond, net worth of business。

注４：請注意父母的contribution和孩子的contribution演演算法及係數是不一樣的！！

注５：如果父母當年file tax return時，使用1040EZ 或1040A,並且AGI (1040A, line21)少於５萬，公立和私立學校都不計算從父母凈資產里來的contribution。由於私立學校計算房子的凈值，對很多父母來說，資產會達到５０萬。加上７－８萬的年收入（very common in themidwest)，基本上就沒有可能拿到資助。所以,對家庭收入在６－１０萬，又有相當資產的父母，這裡有操作的空間。建議通過退休賬戶（401K,403B,457plan,tradional IRA,simpleIRA....)減少AGI到５萬以下。那４年怎麼活呀？所以要有３－５年的計劃時間－－減少mortgage bill，持有大量現金。。。

注６：孩子名下的資產是以３５％係數計算的。所以，父母應盡量不把錢放入孩子名下。



（二００五年十月十六日）