編譯陳曉君
●現在似乎沒有一個星期不出現一個新民調,詢問人們在經濟衰退後,對退休計畫的態度有何改變。數以百萬計的人矢言要多儲蓄、少花錢、減少對信用卡的依賴,總之就是做所有一開始就應該做的雖明智、但有時不免掃興的事。
例如精算師協會3月的一項報告說,近四分之三的調查回應者承認,他們應該儲蓄更多的錢。這是說來容易,做來難的事,特別是在此失業率高,和就算有工作,加薪也很少或根本沒有的時候。但消費者報導雜誌指出,在多儲蓄的衝動冷卻之前,以下一些點子是可以考慮的。
一、專攻401(k)退休計畫。老生常談的勸告是至少對401(k)退休帳戶提撥足夠的錢,以獲得僱主最大額的配合款,就現況來說這是不錯的,但應該不止於此。由於401(k)退休計畫的投資是自動的,它對怕做金錢決策的人,提供了一個克服猶豫不決的簡易方法。
所以除非你的401(k)退休計畫的投資選擇確實糟糕,或你有理由相信你公司的401(k)退休計畫是由海盜在經管,它應該是你最主要的儲蓄工具,你也應該在能力範圍內對此帳戶提撥最多的錢,目前50歲以下者,提撥的最高金額是1萬6500元,50歲以上者是2萬2000元。如果你確實認為你的401(k)退休計畫主管從事財務詐欺,應該與最近的勞工部僱員福利安全署聯繫。
二、開設一個配偶個人退休帳戶 (spousal IRA)。無工作的配偶也可以開設IRA帳戶,所提撥的錢是否能全部、部分或不能從收入中扣除,取決於工作配偶的收入,和是否有來自僱主或自雇的退休計畫。只要夫妻聯合報稅,和工作配偶的收入超過提撥款,2010年無工作配偶和工作配偶可各提撥5000元至IRA帳戶,50歲以上者可提撥6000元。有關規定可在國稅局網站www.irs.gov上的IRS Publication 590中查詢。
三、兼差來設立一個簡易僱員退休金IRA(Simplified Employee Pension IRA,簡稱SEP-IRA)。即使你不合格開設一個常規、可扣除的IRA帳戶,如果你有自雇收入,也能夠設立一個SEP-IRA,為此目的而開創一個小企業也是值得的,這種帳戶讓你提撥和扣除的金額,比傳統的IRA 更多,即4萬9000元,或薪水的25%,取其少者。(25%是根據凈收益來算,可使用報稅軟體或請合格會計師來算)有關規定列在IRS Publication 560中。
四、檢查社會安全福利的年度報告。每年社安署都會寄一份報告給你,列出你過去的收入和未來可能的福利,你的第一個衝動是快速看一遍就把它存檔,但你應該花幾分鐘去查看一下你的收入紀錄是否正確,因為那將影響你的福利。
雖然社安福利可能不是你退休后收入的惟一來源,但還是不要掉以輕心,畢竟它可能是你惟一按通貨膨脹調整的收入。大多數傳統的公司退休金提供固定的福利,這些福利將在你退休后每年失去購買力。如果在社安署的報告中發現錯誤,應立刻與社安署聯繫。
五、莫忘你的非退休帳戶。你的退休后收入並非全部來自嚴格定義的退休帳戶,如401(K)或IRA,事實上,保有一些現款,可在退休前的需要時提取,又不會被罰繳稅,是明智之舉,建立這種帳戶的好方法是把不固定的收入,如年終獎金、繼承、退稅,和不時帶便當省下的餐費等存起來,積少成多,有一天也許用得著。
●即將出現的新型退休計畫DB(K)
如果你服務的公司有200至500名僱員,不久后你將在退休福利選擇清單上,看到一種新型的退休計畫DB(K),這是一個傳統的固定福利 (defined-benefit)退休計畫,和一個401(K)退休計畫的混合體。DB(K)的一部分是一個公司撥款的計畫,旨在對退休僱員提供固定的收入;另一部分是由僱員提撥和公司提出配合款的401(K)計畫。對於那些最近數年失去傳統退休金計畫的僱員,DB(K)至少可提供一些穩定的現金收入,作為社安福利的補充。
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