澳洲Superannuation的基本知識

　　2009-07-12 搜狐社區   還要等多久

　　很多網友對澳洲的Super不是很清楚，本人因為工作的關係對其有點了解，特此整理一下和大家分享和討論一下，大家可以補充或提問.希望能讓大家對Super能大概理解,維護自己的經濟利益...

　　水平有限,只能講點基本的東西了

　　澳洲的Super全稱是Superannuation.類似於香港的'強積金'(MPF),簡單點說就是僱主要為員工定期交納一定比例的金額給基金管理公司(員工個人賬戶),基金公司對這筆錢進行管理和投資(投資這塊一般由3rd custodian進行操作的),爭取獲得投資回報.員工在達到一定年齡或正常退休后,可以withdraw這筆錢作為退休后的收入.

　　例如,某員工60歲退休的時候,僱主為其一員工總共供了100K Super,員工自己沒有額外供款,這100K的投資總回報+本金為 200K,那麼該員工60歲退休的時候,其賬戶中總共有200K的資金作為其今後的收入

　　澳洲政府規定僱主至少要為員工繳納9%的Super,例如你的年薪為100K,那麼僱主至少需要幫你交納9K/per year.當然,有些公司為其員工繳納更高的Super,例如10.5%或更高. 員工個人可以自己額外對Super進行供款(Contribution),也可以給自己的配偶的Super賬戶進行額外的供款. 個人供款沒有時間限制，可以任何時候進行，僱主的供款有可能是月繳，有可能是季度或者年繳，取決與僱主的選擇

　　Super享有稅率優惠,獨立於你的個人收入,稅局對Super只徵收15%的單一稅率.所以大家可以通過contribution進行合法避稅.你可以選擇稅前contribution或者稅後contribution,選擇稅前contribution的話,這筆金額需要交納15%的tax,稅後contribution的話,則不需要另外交納tax了.

　　需要說明的是:雖然說Super要繳納15%的tax,但實際上真正的稅率是低於15%的,這裡面牽涉到很複雜的稅率計算,這裡就不詳細解釋了. Super管理公司內部的系統會為你計算這些負責的數字的.

　　目前政府對低收入人士提供額外的福利:如果你的年收入在28K以下,你自己每contribute $1, 政府會另外contribute $1.5 進入你的Super個人賬戶,最多至 $1500/ per year,例如你每年自己contribute $1000, 政府會給你 $1500. 如果你的收入高於 28K, 那麼你的收入每高出 $1, 政府的供款將減少 5 cent,直到你的收入達到$58K,政府的額外供款將降為0

　　你的Super賬戶裡面的金額將會用做投資用途,爭取收益回報.一般來說投資的選擇有5個類型: conservative, moderately conservative, balanced, moderately aggressive 和 aggressive. 這5個類型的投資選擇隨著風險的增大而伴隨著高比例的收益.一般來說,很多人會選擇混合型的投資組合,在保證一部分相對穩定的基礎下追求另一部分的高收益. 不同的人按照不同年齡,不同的需要,進行不同的組合.

　　目前,政府規定員工可以自己選擇Super管理公司,(以前員工只能選擇僱主指定的Super管理公司),不同的Super管理公司的product有所不同,收取的管理費用和手續費用也不同,大家可以自己橫向比較一下,選擇自己合適的公司和計劃

　　一般來說,Super 裡面還可以包含一系列的insurance, cover death, total and permanent disablement, temporary disablement, etc 這部分的premium將在你的Super帳戶當中以稅前的金額進行扣減(這也是為什麼說實際上真正的稅率是低於15%的原因之一了), 不同的product, plan對這些insurance的定義和範疇有所不同,這也是你在選擇不同Super管理公司,不同Super Plan時候需要考慮的地方之一

　　如果需要很專業的財務指導服務，可以找獨立於Super管理公司的Financial Planner進行諮詢，他們會根據你的個人條件和需要就Super Plan的選擇和投資組合方面提供專業的意見.不過這些服務是收費的.這些費用有可能是一次性收取,每月按百分比收取或者每月按固定金額收取

　　最後要說的就是等你退休后取出基金的問題了.政府有一個reasonable benefit limit (RBL)的概念,這個金額說明在你退休后lump sum支取Super基金的時候,可以享受免稅的最大金額.超過這一部分的金額,需要交納15-20%的稅收. 目前 2005/2006年度的RBL 是:

　　Lump sum RBL : $648946

　　Pension RBL: $1297886