生活在美國：義務給山姆大叔打工 每人一年要繳多少稅？

生活在美國：義務給山姆大叔打工 每人一年要繳多少稅？

　　美國人的日常生活會被各種稅所包圍，從購物上的銷售稅、住房上的房地產稅到個人所得稅以及遺產稅。根據「美國稅務基金會」的統計和計算，2009年美國人有99天的收入是用來向各級政府繳納五花八門的稅，各種稅賦佔全年總收入的26.9%。政府錢不夠花最簡單的辦法就是加稅，而民眾向政府繳納最多的兩種稅是個人所得稅和薪資稅(也被稱為社會安全稅和醫療保健稅)。

　　下面我們看一下美國家庭在2010年要向政府繳納的稅賦具體情況，首先是個人收入所得稅，這是美國人繳納的最基本也是所佔比例最高的稅賦。個人收入所得稅分聯邦和州兩種，個別城市也向居民徵收個人收入所得稅。2010年，美國人向政府繳納的各種稅賦約等於為大大小小的「山姆大叔」義務打工99天，其中繳納的個人收入所得稅等於為「山姆大叔」義務打工32天，繳納的社會保險稅(包括社會安全金稅和醫保稅)等於為「山姆大叔」義務打工25天。

　　美國銷售的各種用品、餐館的食品和各種酒類等消費者都需要繳納銷售稅，經濟不好，有的州銷售稅已高達9.75%，這等於每購買10美元的物品就要額外向政府繳近1美元的稅，美國人每年平均繳納的銷售稅等於為「山姆大叔」義務打工15天。擁有住宅是件好事，但房地產稅確是跑不掉的，美國人每年平均繳納的房地產稅等於為「山姆大叔」義務打工12天。美國人自己開公司的人很多，在美國個人開個公司是最簡單的事，幾十美元註冊個公司自己就是老闆了。公司好開賺不賺錢就看各人的本事，而一旦賺了錢，「山姆大叔」是不會袖手旁觀的，美國人每年平均繳納的公司收入所得稅稅等於為「山姆大叔」義務打工8天。人活著的時候要繳稅沒說的，但有錢人死了也要繳稅，美國的遺產稅稅率很高，當然遺產稅主要是向富人開刀，一般老百姓也沒那麼多遺產留給後代，所以普通美國人在繳納遺產稅上為「山姆大叔」義務打工的時間不算太多，平均下來為12個小時。當然還有一些雜七雜八的稅老百姓要繳，合計起來等於是為「山姆大叔」義務打工6天。

　　美國家庭每年向州政府繳納的個人收入所得稅平均下來等於是一年要為州級「山姆大叔」義務打工8天。繳納的社會保險稅等於為州級「山姆大叔」義務打工12小時，繳納的銷售稅等於為州級「山姆大叔」義務打工12天，繳納的房地產稅等於為縣市級「山姆大叔」義務打工12天，美國人每年繳納的公司收入所得稅等於為縣市級「山姆大叔」義務打工49小時，繳納遺產稅等於為縣市級「山姆大叔」義務打工2個小時，其它雜七雜八的稅合計起來等於是為縣市級「山姆大叔」義務打工60小時。

　　從以上的數據可以看出，美國聯邦政府向民眾收繳的稅賦主要是三大方面，這包括個人收入所得稅、社會安全稅和公司收入稅。而州和地方政府向民眾收繳的稅賦也主要集中在三大方面，即個人收入所得稅、銷售稅和房地產稅。

　　從2000年到2010年，美國家庭平均每年向政府銷納的各種稅賦約佔家庭收入的29%，也可以說是一年中義務為「山姆大叔」打工105天。在美國政府所收繳的各種稅收中，個人所得稅沒有開徵的起點，比如說月收入1000美元就要繳稅。個人所得稅主要是按照家庭收入和人口等因素考慮，去掉免稅和抵稅額，在按照稅率來徵收。中低收入家庭和孩子多的家庭往往會享受到政府退稅的優惠。

　　根據美國稅務局的統計，2007年美國年收入最高的前1%人群，他們繳納的個人所得稅占聯邦徵收的個人所得稅總額40.42%。年收入最高的前5%人群，他們繳納的個人所得稅占聯邦徵收的個人所得稅總額60.63%。年收入最高的前10%人群，他們繳納的個人所得稅占聯邦徵收個人所得稅總額的71.22%。年收入最高的前25%人群，他們繳納的個人所得稅占聯邦徵收的個人所得稅的總額86.59%。從以上數據可以看出，中產階級和高收入家庭是美國政府個人所得稅的主要來源，美國個人所得稅八成多是來自佔美國家庭總數四分之一的最富有和高收入家庭。

　　下面我們以美國家庭平均每年向政府繳納各種稅賦約佔家庭收入29%這一比例為基數，看一下美國家庭平均一年中所要繳納的各種稅賦的分佈情況。首先看看一個家庭一年內要向聯邦政府繳納的稅賦。薪資稅(社會安全金稅和醫保稅)7069美元，個人收入所得稅7062美元，公司收入所得稅2155美元，遺產稅217美元，汽油特許權稅213美元，海關稅205美元，航空運輸特許權稅107美元，電話等特許權稅92美元，柴油特許權稅81美元，酒精飲料特許權稅74美元，煙草特許權稅63美元，總計為1萬7338美元。

　　接下來再看一下一個家庭平均每年要向州和地方政府繳納的各種稅賦。房地產稅2906美元，銷售稅2240美元，個人收入所得稅1984美元，其他類商業稅425美元，公司收入所得稅380美元，汽油銷售稅298美元，其他類銷售稅258美元，水電煤氣稅190美元，保險稅129美元，汽車執照稅120美元，煙草特許權稅108美元，商業車輛執照稅67美元，開採稅61美元，特稅估價稅57美元，個人不動產稅50美元，遺產稅50美元，酒精飲料特許權稅41美元，其他類個人稅36美元，總計9400美元。

　　美國家庭一年內繳納的各種稅賦平均為2萬6738美元，其中繳納的聯邦稅賦為1萬7338美元，繳納的州和地方政府稅賦為9400美元。但由於家庭的收入不同，不同層階和收入的人群繳納的稅賦也存在很大差異。年收入23700美元以下的家庭，一年繳納的各種稅賦為4326美元，其中繳納的聯邦稅賦是1684美元，州和地方政府的稅賦為2642美元。年收入23701至42304美元之間的家庭，一年繳納的各種稅賦為11932美元，其中繳納的聯邦稅賦是6644美元，州和地方政府的稅賦為5288美元。年收入42305至65000美元之間的家庭，一年繳納的各種稅賦為21194美元，其中繳納的聯邦稅賦是13028美元，州和地方政府的稅賦為8166美元。年收入65001至99502美元之間的家庭，一年繳納的各種稅賦為35289美元，其中繳納的聯邦稅賦是22719美元，州和地方政府的稅賦為12570美元。