又到了一年一度的報稅季
不過由於疫情的影響
今年的報稅略有不同
從4月15日延期至5月17日
疫情期間的防疫用品都可以用於抵稅
還有這些抵稅小妙招千萬別忽略哦!
012021年報稅延期失業補助福利也需要報稅
根據國稅局IRS最新發布的消息,2020年財政部、國稅局將延長個人聯邦所得稅(IRS1040表)申報日期,從4月15日延期至5月17日(亞利桑那、愛荷華、俄亥俄除外,截止日期依然維持在4月15日)。
也就是說,其他州的居民在5月17日之前,無論欠款多少都不需繳納罰款和利息,適用包括繳納自雇稅的個人納稅人。而2021年5月17日後,任何剩餘的未繳稅款餘額都將開始計入罰款、利息和附加稅。
如果你預計自己無法在2021年5月17日之前進行申報,那麼你可以通過稅務專業人員、稅務軟體或使用IRS.gov上的免費申報鏈接提交4868表格,將申報時間延長至10月15日,但並不能延長應繳稅款的時間,納稅人仍應在2021年5月17日前支付應繳的聯邦所得稅,以避免利息和罰款。
相關表格鏈接:
https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-4868
需要注意的是,失業補助福利也是需要報稅的哦!
大流行期間如果你申領了失業保險金UI,或自僱主、零工申請的「大流行失業援助PUA」,以及額外發放的每周600美元及300美元的失業補助金等,都是需要報稅的,EDD將寄出1099-G稅表證明,大家千萬別忘了這類補助的申報,以免不必要的麻煩。
不過雖然失業補助福利要申報,但大家也不用擔心,根據拜登總統3月11日簽署的第三輪紓困法案規定,2020年領取的失業金前$10,200(夫妻$20,400)是免繳稅的。
另外,以上延期只針對聯邦稅,各州的稅收時間還要以每個州的規定為準。
提醒:
如果有人三輪紓困金還沒有拿到,那麼一定要儘快報稅,才有機會儘快拿到紓困金,畢竟三輪加起來也要萬把美金呢!
02IRS最新聲明:疫情期間防疫用品可抵稅
IRS最新聲明,為防新冠病毒傳播而購買個人防護設備(PPE),如口罩、洗手液、肥皂、一次性手套和消毒濕巾等,屬於可扣除的醫療費用。
https://www.irs.gov/pub/irs-drop/a-21-07.pdf
這就意味著,只要你去年總醫療費用超過你調整后總收入的7.5%,那麼超過部分即可獲得抵稅,個人防護設備也被納入費用中。舉例來講,2020年你的年收入為10萬美元,而你的所有醫療費用超過7500美元,那麼超過的部分就可以抵扣,需要在稅單上逐項列出,才能享受這個優惠。保險已經報銷的費用除外。
除此以外,大家前往別忘記,以下這些都可以用於抵稅,畢竟,誰都不想自己辛苦賺的錢被IRS輕易拿走吧。
1. 現金捐款和非現金捐款
平時如果家裡有不需要的但品相不錯的衣物、電子產品、家居等,可以拿去類似goodwill這樣的機構捐款,他們會給你一個捐款憑證,報稅的時候拿來抵稅就行了。
2020年由於新冠疫情新實施的政策:今年使用標準扣除來申報的納稅人若有符合資格的慈善捐款,最高也可拿到$300的減免優惠。
另外,義工也可以抵稅,如果你參加了符合資格的慈善機構義工,並且自掏腰包付了錢(包括汽油費、餐費、公交費等),都可以抵扣。
2. 育兒費用
只要你有符合條件的17歲以下的孩子,就可以申請兒童稅收抵免,每個符合條件的孩子最高可獲得$2000的兒童抵稅額(當個人收入超過$200,000或夫妻收入超過$400,000則抵稅額開始逐步減少直至取消)。如果兒童抵稅額比應納稅額多,那麼每個孩子可以最多申請$1400的退稅。
以上是針對報稅時有SSN的孩子,那麼如果孩子大於17歲或者沒有SSN,則可以申請最高$500的其他被扶養人抵稅額(當個人收入超過$200,000或夫妻收入超過$400,000則抵稅額開始逐步減少直至取消)。
如果父母需要在家照顧孩子,或者需要請人來照顧未滿13歲的孩子,則可以申請減稅優惠,可申請的抵稅額相當於照顧費用的35%,單個被扶養人抵稅額最高$3000,兩個或以上被扶養人最高$6000。
3. 學費抵扣
終生教育學費,即使已有學位,IRS 仍提供有每年最高$2000美元的終生學習扣抵額,只要納稅年度有進修,學分費、活動費、書籍費、用品和設備費等都可抵稅。
學貸利息,符合 IRS 規定的學貸利息,2020年的學貸利息扣抵上限為$2,500,個人總收入達$85,000或夫妻$170,000時開始逐步減少。
美國機會抵稅額(American Opportunity Tax Credit),簡稱AOTC,針對前四年的高等教育,每年最高可抵$2,500。其中$1,000為可返還抵稅額,需使用Schedule 3和Form 8863申報。個人總收入達$80,000或夫妻$160,000時開始逐步減少。
4. 房屋抵稅
房屋貸款、房貸保險等都可以用來申請房貸利息減稅。另外,如果你家安裝了符合條件的節能裝置,例如太陽能、燃料電池、風能、地熱熱泵等,都可以申請住宅節能物業抵稅額。
另外,房屋每年要向州或地區繳納房地產稅,這些可以申請州和地方稅收減免,上限為$10,000。
5. 與工作相關的抵稅
自僱人士或居家辦公人士,可以把房租、網路費、交通費、電話費、與客戶有關的餐飲費、工作制服、出差費用、送禮等作為抵稅項目。
如果你因為工作而搬家,那麼只要符合IRS的規定,也可以用搬家費來作為抵扣項目。
6. 其他一些可用於抵稅的項目
A. 博弈損失
包括但不僅限於:樂透券、彩券、賽馬、和賭場賭博,則可以透過枚舉扣除去做扣抵,扣抵上限為你的賭博盈利總額。
B. 事故災難
如果你在聯邦宣布的災難中損失了房屋、車輛或其他個人財產,你或者可以在報稅時扣除傷亡、天災和盜竊損失。這項僅適用於使用逐項扣除額(Itemized Deduction)的人士。
C. 退休金計劃
2020年IRS規定401K的免稅上限提升至$19500,50歲以上提升至$26000;IRA的最高存入金額提升至$6,000,50歲以上為$7,000,所以趁報稅前開一個IRA賬戶也是不錯的選擇。
D. 壞賬
如果借別人錢且無法收回變成壞帳,若能提供充足且合法證據,就可以扣抵。
E. 國外稅收抵免
如果你在外國已經為某些收入交過稅,而又需要再向美國報稅的話,則可以申請減稅優惠。
F. 教師福利
K-12中小學教師、輔導員、校長或助理有時需要掏腰包買教材用於教學或其他相關支出,可享有個人$250減稅(若夫妻雙方皆為教師並聯合報稅則為$500)。需要該學年度須工作900小時以上才符合資格。
03如何免費報稅?
對於非高薪納稅人或者財政情況並不複雜的小夥伴來說,完全可以自己報稅,畢竟能省則省嘛~
今天城市君就推薦幾個免費的軟體供大家參考。
1. Free File Alliance
年AGI收入$ 72,000及以下的小夥伴與企業可以選擇IRS與多家報稅公司組成的聯盟Free File Alliance。
參考網址:
https://apps.irs.gov/app/freeFile/
每一家公司在細則方面略有不同,大家可以根據自己的要求進行選擇。例如TaxAct要求報稅人年齡在56歲以下等等。
2. Free File Fillable Forms年AGI收入$ 72,000以上,也懂得如何報稅的納稅人/家庭可以用IRS的Free File Fillable Forms"自填式表格"報稅。
優點是免費、無收入限制、可以e-file、手動添加稅表,缺點是沒有錯誤校對、不支持1040-NR、不能申報州稅。
參考網址:
https://www.irs.gov/e-file-providers/free-file-fillable-forms
3. Credit Karma Tax
Credit Karma Tax聯邦稅和州稅都可以完全免費報稅。今年的Credit Karma Tax增加了一些新功能,比如可以將上年用其他報稅軟體(H&R Block、TurboTax、TaxAct)報稅記錄上傳,也可以將W-2表拍照上傳,省下不少麻煩。
參考網址:
https://taxsupport.creditkarma.com/s/article/Forms-and-situations-Credit-Karma-Tax-supports-US
4. myfreetaxes
這款免費報稅軟體的優點是自助報稅不限年齡、收入和州稅數量。
參考網址:
https://www.myfreetaxes.com/
5. FreeTax USA
聯邦稅免費報稅,州稅付費,可以考慮FreeTax USA
參考網址:
https://www.freetaxusa.com/
6. 免費報稅義工服務中心
年AGI收入低於$57,000的殘疾人、英語障礙、老年人,可以求助於Volunteer Income Tax Assistance(VITA)和Tax Consulting for the Elderly(TCE)的報稅志願者。優點是不操心,缺點是要排隊。
參考網址:
https://www.irs.gov/individuals/free-tax-return-preparation-for-qualifying-taxpayers
7. 軍人和軍屬
軍人和軍屬可以免費報聯邦稅和最多3個州的稅。
參考網址:
https://www.militaryonesource.mil/financial-legal/tax-resource-center/miltax-military-tax-services/
希望以上信息對大家有幫助
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