盤點Social Security社安福利★資格、福利、金額

每次拿到paycheck，上面一定都會有「Social Security Tax社會安全稅」和「Medicare Tax聯邦醫療補助稅」的扣稅，相信一定不少人搞不懂這些東西到底是幹嘛，但想避又避不掉。不說你可能不知道，這些其實都是社會安全福利(Social Security Benefits)的一部分，那社會安全福利又是啥？真的用的到嗎？會不會倒？本篇為你一一解答！

成立於1935年，隸屬於社會安全總署Social Security Administration Office (簡稱SSA)。此社安福利計劃的原意是向退休人士提供經濟保障，但至今的社安福利計劃已推展至向幾乎所有員工提供退休方面的收入，或向某類家庭成員/遺屬以及殘障人士提供福利。

繳了社會安全稅和聯邦醫療稅後，未來才能享用到相關的社會安全福利，包含「社會安全福利退休金」、「聯邦醫療Medicare」、「傷殘福利」、「家庭福利」及「遺族福利」五大範圍，其中又以前兩項為目前美國老年人的主要生活保障。

幾個參考數字：(2016年，資料來源) 

●目前約1.68億人工作並繳付社會安全稅，大約6,000萬人每月領取社會安全福利。
●領取社會安全福利者，大都為退休人員及其家人，約4,200萬人。
●一般工薪階層退休后，社安退休金大約替代其40%的收入。

社會安全福利不僅僅只是退休計劃，也能提供其工作相關的福利

雖然說大多數社會安全福利領取者的確是領取退休福利，但若符合下列條件的人也能在任何年齡領取社會安全福利，條件為：
●殘障
●社會安全福利領取者的配偶或子女
●已身故工作者的配偶或子女
●已身故工作者的需贍養父母

領取社會安全福利的資格為何？

一般來說，要積滿足夠工作點數，才有資格享受社安福利。當你工作並納稅時，同時也會獲得「社會安全積點」，只要累積滿40個積點，就有資格可從62歲(提早退休年齡)開始領取社會安全相關福利。
● 收入每$1,260可得到一個積點(2016年)，但一年至多獲得4點；換句話說，需要工作10年、累計10年繳稅紀錄才能得到40點。
●領取殘障福利或工作者身故后家屬領取遺族福利時，年齡較輕的工作者，符合資格所需積分會少一點。

那我要繳多少的社會安全稅和聯邦醫療補助稅？(以下數據為2016年數據)

●社安稅金(Social Security Tax)是根據收入繳納，總共占收入的12.4%，由你和僱主各繳一半(6.2%)。
─ 並非所有收入都要繳社安稅，2016年的計稅收入上限為$118,500，所以收入超過$118,500的部分就不用繳社安金。

●聯邦醫療補助稅(Medicare Tax)則為收入的2.9%，同樣由你和僱主各繳一半(1.45%)。
─ 所有的收入都要繳Medicare Tax，無計稅收入上限，且只要收入超過下列金額 (不同報稅身分有不同起征額)，則超出部分還要多繳0.9%的Medicare Tax，賺越多繳越多的概念。

我繳的社會安全稅和聯邦醫療補助稅都跑哪去了？

你所繳納給社會安全稅金並非存在你自己的戶頭裡，而是進入社會安全計劃信託基金，被社會安全局用來支付下列人員的當前社會福利金：

●退休者
●殘障者
●已去世工作者的遺屬
●福利領取人的受撫養者

你所繳的每$1社會安全稅，其中$0.85進入信託基金，負責按月支付 (1)當前已退休者及其家庭 (2)已去世工作者的在世配偶及子女的福利金。剩下$0.15則進入另一個信託基金，負責向殘障者及其家庭支付福利金。

至於所繳的聯邦醫療補助稅，則全部進入一個信託基金，負責支付全體Medicare受益人住院及相關醫療服務的部份費用。(Medicare的管理方為The Centers for Medicare & Medicaid Services，不是社會安全局)

只要有繳納社安稅，且符合領取資格，則可從社安福利中享受下面5種福利：

1. 社安退休金Social Security Retirement Benefits
2. 聯邦醫療保險Medicare
3. 傷殘福利金Disability Benefits
4. 家庭福利金Family Benefits
5. 遺族福利金Survivors Benefits

當退休、殘障或身故時，社安福利可用來補貼收入的一部份。社會安全總署依據你的收入多少來決定可領取的福利金額。可進入社會安全總署網站自行估算或申請你的社安福利。

一般私人企業員工，除了自己的退休儲蓄計劃(401K、IRA等)，絕大多數美國退休老人都會領取政府的社會安全退休金(Social Security Retirement Benefits)，而這社安退休金正是來自過去工作繳交的社會安全稅。選擇何時退休則決定了可領取的社安退休金多寡，美國是采以自願為原則的「漸進式退休制度」，可分為三個層次：(按此深入了解) 

●提前退休：最早年滿62歲就可開始領退休金，但要打7折，越晚領取當然打的折也越少。

●正常退休：根據出生日期不同，美國社安局設定了不同的正常退休年齡，例如1937年以前(含)出生者，退休年齡為65歲；1943年到1954年間出生者為66歲；1960年後(含)出生人則為67歲。在正常退休年齡內退休的人，可領取全額退休金。

●延遲退休：除了原有的退休金，還能獲得獎勵性收益(Delayed Retirement Credits)，約3%至8%不等。按此可速算自己的延遲退休金獎勵百分比。

所能領取的社安退休金金額是根據工作時期繳納的社安稅多寡與退休時間點而定，但總體來說不高，2016年美國人每月退休社安金平均約$1340上下。(正常退休狀態下，可約略以退休前收入的四成計算)

也就是大家熟知的紅藍卡，是聯邦政府提供年滿65歲及殘障人士設立的基本健康保險計劃。Medicare由4個部分組成，分為A住院計劃、B醫療保險、C優勢計劃、D處方葯保險計劃，其中A和B是政府規定長者一定要加入的，否則會有罰款；C或D則建議諮詢專業的健保規劃師，根據自己的健康需求來決定是否購買。與一般外面的醫療保險內容差不多，也需要負擔自付額(deductible)和共同負擔額(coinsurance)，但通常這些費用都比私營保險公司提供的醫療保險便宜。

●擁有40個工作點數的老人可免費享有A計劃。少於40個工作點數(工作未滿10年)的老人仍可自行付費購買紅藍卡A計劃(住院保險)。
●美國養老一定要知道的Medicare紅藍卡和社安退休金詳細說明與資格可參考此篇！
●Medicare紅藍卡和Medicaid白卡傻傻分不清？如何申請？看這篇就懂！

若預期將持續至少一年以上因為嚴重身體或精神方面疾病而無法從事固定工作的人，則可能有資格領取殘障福利金。詳情可按此參考。

社會安全生活補助Supplemental Security Income (簡稱SSI)

若已領取社會安全福利金，但收入和資產仍不足，則符合條件的無收入來源的殘障者，也可透過SSI取得殘障福利。除了殘障者之外，無固定收入亦無退休金可領的65歲以上老人，也可以申請SSI。SSI資金來源於一般財政收入，並非社會安全稅。詳情可按此參考。

如果你已開始領取社安退休金或傷殘福利金，則符合條件的家庭成員也可領取到家庭福利金，每個家庭成員均可能有資格按月領取福利，最高金額為你的退休或殘障福利金的一半。可領取的家庭福利金有限額，通常約為你的退休或殘障福利金的150%至180%。家庭成員包括： (詳情可按此參考)
●62歲以上的配偶
●62歲以下的配偶，且撫養一名16歲以下子女或子女有傷殘
●18歲以下的未婚子女
●未婚子女為19歲以下的在讀學生
●18歲以上的傷殘未婚子女

離婚配偶也有資格領取家庭福利金

如你離婚，則你的前配偶可能有資格憑你的工作收入記錄去領取家庭福利金。有些情形下，即使你本人還未領取福利，但前配偶可能已領取。依據具體情形，離婚配偶可領取的家庭福利金額約大於等於你所能取得的福利金的一半。離婚配偶須符合下列資格始可領取家庭福利金：
●與你的婚姻至少維持10年
●如你本人尚未申請福利，則已離婚至少兩年
●至少62歲
●未再婚

身故后，符合條件的家庭成員可憑據身故家人的工作紀錄領取到遺族福利金。家庭成員包括：

●60歲以上(含)的遺孀
●50歲以上(含)的遺孀且有傷殘
●需撫養一名16歲以下子女或殘障子女的任何年齡遺孀
●18歲以下的未婚子女
●未婚子女為19歲以下的在讀學生
●18歲以上的傷殘未婚子女
●以你為主要經濟來源提供者的雙親

遺族可領取的遺族福利金約為身故家人的社安退休金的75%至100%，但此遺族福利金有領取限額，通常約等於您身故家人社安福利金的150%至180%。

此外，若身故者符合工作積點條件，則遺孀和未成年子女還可領取到一筆$225的一次性補助。如果已離婚，前配偶也有資格領取到遺孀福利金。(詳情可按此參考)

所以，別以為工作拿現金不繳稅很好，你可能也失去不少福利

不少人/新移民會認為打工直接拿現金很好，因為不會被扣東扣西，雖然說的確如此，但如果以長遠眼光看，除了年老后沒有社會安全退休金和老人醫療Medicare可拿可用，無法愜意退休，也要小心自己同時喪失下列的工作相關福利：
●失業不能領失業救濟金和免費職業訓練，因為老闆沒替你繳失業保險金(unemployment insurance)和員工訓練稅(employee training tax)
●失能(懷孕生產也算)領不到失能保險給付，因為你自己沒有繳失能保險費(disability insurance)。
●工作受傷殘廢拿不到工殘保險，因為老闆沒替你繳工傷保險(workmen compensation)。
●若賺最低工資，也可能可以領低收入戶補助款，不僅無須繳稅，政府還會退稅給你。

2016年社會安全稅Social Security Tax

●本人繳6.2%，僱主繳6.2%
●若為自雇，則你須繳12.4%
●收入超過$118,500的部份無需繳社會安全稅

2016年聯邦醫療補助稅Medicare Tax

●你和僱主各付1.45%
●若為自雇，則你需繳2.9%
●聯邦醫療補助稅是以你的全部收入作為課稅基數，且無上限
●收入較高者將需支須額外的聯邦醫療補助稅

2016年的工作積分

●每$1,260工作收入可獲得一個社會安全福利「積點」，每年最多4點
●大多數人需要累積40個積點才可取得社安退休福利領取資格
●本人領取殘障福利或家屬領取遺族福利者，年齡較輕，符合資格的所需積點則少些

2016年社會安全福利月均金額

●退休工作者：$1,340
●退休夫婦：$2,210
●殘障工作者：$1,166
●有配偶和小孩的殘障工作者：$1,984
●喪偶者：$1,285
●帶兩個小孩的年輕喪偶者：$2,647

2016年社會安全生活補助 (SSI) 月支付標準 (不含州補助)

●個人：$733
●夫婦：$1,100

看完上述說明，社安福利制度其實就是一種社會保險，現在先付保費(即社安稅和聯邦醫療稅)，未來退休或變成殘疾人的話，則自己、配偶、孩子便可使用這些社安福利。

1945年二次世界大戰結束后，也是嬰兒潮的開始。在1946年至1964年間，美國約有7,600萬名嬰兒出生，約佔美國總人口1/3，當嬰兒潮一代的人步入60歲，也意味有大量人開始退休。有媒體報導，從2011開始，美國每天最少有一萬名嬰兒潮一代的人滿65歲，這種情況可能維持到2030年。

根據社會安全總署的說法：社安局初步估計，社安計劃全面獲資助起碼到2034年都無問題。但從2035年開始到2085年的50年間，情況可能就較不樂觀。總統歐巴馬也表態社會安全福利制度對美國人民的重要性，因此對於未來可能會面臨到的財務緊繃會積極處理。

所以…社安福利到底會不會倒？身為年輕人的我們到底用不用的到？川普上任後會不會有變卦？這個問題就交給各位捧油自己思考啦 :P 

(Photo Credit：文中圖片皆來自網路)

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