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最全面的美國退休金制度詳解

作者:8288  於 2016-3-13 16:37 發表於 最熱鬧的華人社交網路--貝殼村

作者分類:網路文摘|通用分類:移民生活

關鍵詞:退休金, 美國


如果有人問美國的養老金制度是怎樣的,相信許多人都能想到一個既熟悉又陌生的名字:401K。401K是美國人最常用的退休金計劃之一,然而它遠非美國養老金體系的全部。其實,美國的養老體系由三大體系組成,社會保險福利(Social Security Benefit);部分公司和政府的退休金(Pension Plan);以及個人參與繳費的401K和IRA。在美國,如果不提前打理好自己的養老金賬戶,退休后的生活質量難免不會大打折扣。今天,讓我們一起全面了解美國的各種養老金計劃,幫助您選擇合適的養老金計劃。

1. 社會保險福利(Social Security Benefit)

社會保險福利起源於上世紀20年代末的大蕭條時期,由羅斯福總統建立。所有公司雇傭的職員都強制參與,將稅前收入的一定比例(目前是6.2%)交給美國政府。大家工資支票(Paycheck)上的FICA(Federal Insurance Contribution Act) Tax就是這一項。FICA Tax有一個上限,在2014年,個人收入當中最多只有$117,000美元要交稅,超出部分不需交稅。這個上限會根據通脹調整,2015年的上限是$118,500。參與繳費的民眾在交滿一定期限后在退休後會領取相應的退休福利。這個期限目前是40個季度,也就是10年。跟國內的交滿15年很像,但是美國是允許中間有中斷,總共繳費的季度夠了40就行。 美國社會保險福利現在面臨的問題也和中國的社保很像,越來越入不敷出,照目前的趨勢,社會保險福利機制要麼會破產,要麼退休人員領取福利的年齡會延後,要麼退休人員的福利會大幅減少。所以,要想退休後過得舒服,決不能僅僅指望社會保險福利。

2. 部分公司和政府的退休金(Pension Plan)

公司和政府的退休金容易和401K混淆,但其實兩者的區別十分明顯。首先,退休金不需要僱員參與繳費,而401K則需要員工將自己的收入存入。其次,退休金的福利是由公司負責承擔的,在員工退休后支付,如果公司倒閉或經營不善,那麼退休金的支付就很容易打水漂;而401K賬戶里的資金屬於員工個人,即使公司倒閉或者員工跳槽也不受影響。

在美國,退休金並不是公司義務承擔的。由於退休金福利是公司的一項沉重負擔,而且退休員工也不希望自己退休金在公司出問題后就拿不到,因此越來越多的公司對新員工減少或者不提供退休金福利,轉而以401K Match(即員工存一筆錢自己的401K賬戶,公司存入等量資金)作為退休福利。

3. 個人參與繳費的養老金賬戶:401K和IRA

原本,社會保險福利(Social Security Benefit)和退休金(Pension Plan)並不需要員工自己參與管理,退休后的每月福利也是確定的,但是隨著Social Security Benefit)越來越入不敷出,而且公司政府均趨於減少退休金計劃(Pension Plan),對於現在還在工作的年輕一代來說,退休時真正可以依靠的只有401K和IRA這兩種養老金計劃了。

401K和IRA又各自分為傳統型(Traditional)和Roth兩種。賬戶資金先存入、以後提取時再交稅(Pre-Tax)的是傳統型;先交稅、再存入(After-TAX),取出時不用交稅的就是Roth。因此,我們實際上有四種選擇:傳統型401KRoth 401K傳統型IRAROTH IRA

在這裡,我們先來看看這些養老金計劃究竟是怎麼一回事,然後再來對比一下相互異同。

  • 401K(企業退休福利計劃)

401K是美國於1981年創立的一種延後課稅的退休金賬戶計劃,因相關規定在國稅法中的第401條款中,所以俗稱401K。401K只適用於私營公司的僱員,由公司提供,只要你是公司僱員即可參與。而非盈利組織,例如學校,也會提供類似福利,叫做403B。由於兩者十分類似,在這裡我們統稱其為401K。

  • IRA(Individual Retirement Account,個人退休金賬戶)

IRA 是除401K以外另一個美國人管理退休金的常用賬戶類別。就IRA賬戶而言,任何有收入(Earned Income) 的個人都可以開立IRA賬戶。

  • 401K與IRA的相似之處

首先,401K和IRA都有每年存入資金的上限。2015年401K的上限是$18,000美元,如果你已年滿50,上限為$24,000。IRA的2015存入資金上限50歲以下是$5,500,50歲以上是$6,500。上限會每年根據通貨膨脹進行調整。

另一個相似點是資金通常要到退休時才可以自由取出,否則要有罰款。特殊情況(大病或者購買首套房首付等)例外。

最後也是最重要的,就是401K和IRA都是稅收優惠(Tax Advantage)賬戶。這裡要注意的是所謂稅收優惠並不是不需要繳納收入稅(Income Tax),而是資本利得稅(Capital Gain Tax)和股利稅(Dividend Tax)。相對於一般的投資賬戶,401K和IRA(不論是傳統型還是Roth)都不需要交資本利得稅和股利稅。這個稅收優惠的好處將在你的賬戶里持續積澱。

  • 401K和IRA的區別

首先,401K賬戶通常只能投資基金,不能投資單獨的股票,除非有的公司會允許401K投資本公司的股票。一般情況下401K里會有10-20種不同的基金供選擇。而IRA賬戶可投資範圍要大得多,基本上一般的證券投資賬戶可以投資的股票債券基金等都可以。

其次,401K通常會有公司的Match(匹配)計劃。比如說,如果你把月收入最多5%存入401K,公司會存入等量的錢進入你的賬戶,如果你存進401K的錢超過了月收入的5%,超過的部分公司就不會存進等量的錢了。有的公司會設置Vest Period,即公司存入的錢要等你工作一定期限才歸你所有。對於大部分人來說,公司401K Match的上限是合理的。而IRA作為個人退休賬戶,當然沒有任何公司的福利。

再次,傳統型IRA的稅收抵免(Tax Deductable)有一個收入限制,而401K就沒有。如果你的個人年收入大於71,000美元或者家庭年收入大於118,000美元,那麼你存入IRA的資金就不能抵稅了(Non Deductible)。

既然報稅時存進IRA的這筆錢無法抵稅,以後把錢從IRA拿出來的時候還得交稅,這個時候就應該優先把錢存入Roth IRA。但如果你的收入大於131,000美元或者家庭收入大於193,000美元,那麼你還不能直接存資金進Roth IRA。那麼對於家庭年收入大於193,000美元的家庭,是不是就不能享受IRA的好處了呢?IRS在這裡留了一個後門(Roth Back Door)。你可以用如下方法合理合法的將資金存入Roth:第一步,新開一個傳統型IRA並將資金存入; 第二步,將這個傳統型IRA賬戶轉換成Roth IRA或者將裡面的資金轉移到一個已有的Roth IRA。這聽起來有些滑稽,但是美國法律就是這樣規定的。如果圖省事,直接往Roth IRA里存錢,IRS就要來找麻煩。目前為止IRS還沒有封住這個後門,所以大家可以放心使用。

  • 傳統型(Traditional)和Roth的區別

Roth 401K和Roth IRA追本溯源都來源於1997年的一項法案——Taxpayer Relief Act,Roth這個名字來自於推動Roth IRA立法的參議員。以IRA為例,傳統型IRA和Roth IRA最大的區別就是存進去的錢什麼時候交稅,傳統型IRA存的時候不交稅,取的時候交;而Roth IRA存的時候先交稅,取的時候不用交。401K同理,以下IRA的例子也都適用401K。

另一個區別就是什麼時候可以向外取錢。除了大病等特殊情況,傳統型IRA里的資金要到年滿60才可以往外取,否則有10%的額外罰款。Roth要好一些,開立賬戶並存款滿5年後,賬戶里的本金就可以取出並沒有罰款了,當然取出來后是無法再存進去的。年滿60后Roth也是可以自由取出資金。

還有一個區別是什麼時候必須向外取錢。傳統型IRA在年滿70.5歲后每年必須取出一部分資金,並且無法再存入。Roth IRA則沒有此限制。另外還有一點是Roth IRA是可以由配偶子女直接繼承的,並不需要取出資金。而傳統型IRA里的資金必須取出繳稅之後才可以分給子女。

小結

在社會保險福利(Social Security Benefit)和退休金計劃(Pension Plan)越來越靠不住的情況下,拿出一部分工資投資401K或IRA的必要性也越來越強。

401K和IRA之間該如何選擇呢?一般來說最佳的順序是:存401K至公司Match上限>存IRA至上限>存401K至上限。

傳統型(Traditional)和Roth哪個更划算呢?考慮到普遍來講,年齡越大,收入越高,適用稅率也更高,先交稅的Roth 401K或IRA一般會比傳統型的更划算一些。

如果離職,原來的401K賬戶怎麼辦?您可以選擇將裡面的資金轉移到新公司的401K或者是自己的IRA里。一般來說,IRA投資的選擇面更寬,所以轉移到IRA里往往會更理想。

最後,如果您自己開辦公司、自我雇傭,那也可以選擇SEP-IRA,Solo-401K,或者是Simple IRA,有興趣的讀者可以在網上查閱到詳細介紹。


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