問：我現在50多歲，工作已經有點力不從心，我想在60歲前提早退休。但問題是我持有的401(k)帳戶限制提取年齡，否則我得支付罰金。請問我可以透過哪些方式，提早提領我的退休帳戶，並且避免支付罰金？
答：美國新聞與世界報導指出，提早退休的上班族往往在財務上面臨多種挑戰，除了要擔心存款不夠豐厚，若想提早從退休帳戶領錢還需面臨鉅額罰款。但好消息是，提早規劃退休事宜，可以避免這些情況。以下列舉幾種方法，有助於退休族提早領錢並且免遭罰款。
一、考慮參加定期提取的SEPP計畫：上班族若參加SEPP計畫，就可以在年滿59歲半前提領IRA與401(k)帳戶，並且不需繳交罰金。IRA帳戶持有人可隨時參加SEPP計畫，條件是至少需參加五年或至年滿59歲半時為止。
帳戶持有人可依三種不同方式計算每月提領額度，領出的金額必須課稅，但不需繳交罰金。
二、55歲以上退休可提早領取401(k)：上班族不論是以辭職、退休或裁員等因素，在年滿55歲後離職，都可以開始提領401(k)帳戶，並且不會面臨罰金。但存在此前幾任僱主的退休帳戶，仍受到罰款限制。
專家建議，最好的方法是上班族在每次跳槽之後，都將存於前僱主的401(k)帳戶整併至現任僱主的帳戶中。
三、從羅斯IRA提領存款：羅斯IRA的好處是能在退休後免稅提錢，許多人甚至將此帳戶作為資產轉移的工具。帳戶持有人可隨時提領存款，但僅限本金的部分，資本增值的部分則受限於59歲半的規定，否則必須繳交罰金。
四、將傳統IRA轉存至羅斯IRA：另一種不需交罰金即可提前領錢的方法，是將傳統退休帳戶轉存至羅斯帳戶，等待五年之後再行提取。但因轉存金額必須先課稅，個人應衡量適用的所得稅率，以選在最佳的年度進行轉換，將賦稅降至最低。
五、開立要扣稅的投資帳戶：個人若計畫在60歲前提早退休，可考慮把部分資金放在一般投資帳戶，因這類帳戶不會限制提取年齡，唯一需留意的是在出售投資項目後得支付資本利得稅金。
