美國的事情總要比一眼看上去複雜,不但問題很棘手,不同黨派、族裔、階級的對解決問題的方法也有截然不同的意見,很難形成社會共識。比如說剛出爐的共和黨新稅法,是惠及大多數人,增強美國競爭力的良方還是殺貧濟富,監守自盜,禍國殃民的典型代表,各路媒體有完全不同的解讀。如果你讀網上的個人評論,那更是莫衷一是,眾說紛紜。我自己的感覺,這個稅法對美國乃至世界的宏觀經濟會有很大影響,但因為太過複雜和難以預測,最好還是留給經濟學家去討論(他們也有很多不同意見)。華人其實更關心的是新稅法是對自己家庭有什麼影響。你別跟我扯「供給側」還是「凱恩斯」,我只管對我家的利弊。里根在競選中曾經問選民們:「你現在比四年前過的更好嗎?」(Are you better off now than you were four years ago)。這的確是個衡量一個政府及其政策成功與否的試金石 - 我得到了實惠嗎。
幸運的是新稅法對每個家庭的影響(至少短期影響)是可以算清楚的。儘管參眾兩院的稅法草案還需要整合,某些細節還可能調整,網上已經出現一些計算器用來幫助民眾比較稅改前後要交的稅。我覺得每個人都應該自己算一遍,這樣才能心中有數。如果你覺得自己在新稅法中受到不公正的待遇,還有機會向自己州的參眾議員反映呈情。過了這個村可就沒這個店了。
這裡列出的 計算器有兩部分:1) 現有稅法計算器;2) 新稅法計算器[注1]。用戶只需打入自己的數據,比如年毛收入,401K貢獻,標準或分項減扣(Standard or Itemized deductions)等,你就可以得到最想知道的結果 – 你在川普/共和黨這場豪賭中是贏家還是輸家。
由於華人的收入,家庭人口,資產結構,居住地的不同,評估新稅法對華人的總體影響相當不宜。即使縮小到美國的華人中產你也會看到相互矛盾的題目像「美國特朗普稅改如何壓榨中產階級」或「川普稅改方案最大贏家是在美華人」。真相又是如何呢?耳聽是虛眼見為實,要回答這個問題,我以加州的碼工群為研究對象,選擇了4種較有代表性的家庭結構和收入水平,將其數據輸入到計算器中。我們去看一看他們是贏還是輸。
快樂小馬
單身碼工剛出道,無房,年毛收入170000,每年退休金401K貢獻18000,加州稅10000。稅改后要交的稅減少$6032,大約少了19%。小馬們成為大贏家是因為他們沒有房產所以分項減扣的變化對其影響很小。但將來他們會結婚買房子,在加州灣區按揭量多半會超過50萬,屆時情況有可能翻轉。
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稅改前 |
稅改后 |
Gross income |
|
170000 |
170000 |
Qualified plan contributions |
- |
18000 |
18000 |
Adjusted gross income |
= |
152000 |
152000 |
Standard/Itemized deductions |
- |
10000 |
12000 |
Personal exemptions |
- |
4050 |
NA |
Taxable income |
= |
137950 |
140000 |
Tax liability before credits |
|
31608 |
28140 |
Child/Family tax credits |
- |
0 |
500 |
Estimated tax liability |
= |
31608 |
27640 |
老馬一族
老馬們退休了,孩子已經獨立,家裡只有老兩口。老馬無房貸,年毛收入50000,無401K 貢獻,加州稅3000,地產稅10000。稅改后老馬使用標準減扣更有利,要交的稅減少$1663,大約減48%。
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稅改前 |
稅改后 |
Gross income |
|
50000 |
50000 |
Qualified plan contributions |
- |
0 |
0 |
Adjusted gross income |
= |
50000 |
50000 |
Standard/Itemized deductions |
- |
13000 |
24000 |
Personal exemptions |
- |
8100 |
NA |
Taxable income |
= |
28900 |
26000 |
Tax liability before credits |
|
3402 |
2739 |
Child/Family tax credits |
- |
0 |
1000 |
Estimated tax liability |
= |
3402 |
1739 |
單馬家庭
單馬指的是家裡一人高科技工資,配偶工資較低基本不計,這可能是灣區碼工中最常見的家庭結構。舉例說明:一家四口兩娃有房,年毛收入220000,401K貢獻 18000,加州稅 11000,地產稅12000,按揭利息30000。稅改后單馬的分項減扣有大幅度減少(從53000減到40000),但因為稅率減低得到補償,最終要交的稅減少$1719,大約減7%。以前單馬因為工資太高拿不到每個孩子1000美元的Child tax credits(CTC),新的稅法將CTC增加到每個娃2000美元,並提高了拿CTC的工資上限,碼工們因此得益。
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稅改前 |
稅改后 |
Gross income |
|
220000 |
220000 |
Qualified plan contributions |
- |
18000 |
18000 |
Adjusted gross income |
= |
20200 |
20200 |
Standard/Itemized deductions |
- |
53000 |
40000 |
Personal exemptions |
- |
16200 |
NA |
Taxable income |
= |
132800 |
16200 |
Tax liability before credits |
|
24678 |
27959 |
Child/Family tax credits |
- |
0 |
5000 |
Estimated tax liability |
= |
24678 |
22959 |
雙馬組合
雙馬(雙高科技收入)也是加州灣區常見的組合。舉例:一家四口兩娃有房,年毛收入400000,401K共貢獻 36000,加州稅 30000,地產稅15000,按揭利息35000。稅改后雙馬在分項減扣的減少,但由於免除AMT和稅率上的優惠最終要交的稅減少$7548,大約減10%。雙馬還因為CTC的擴大和工資上限的提高而獲利非淺。
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稅改前 |
稅改后 |
Gross income |
|
400000 |
400000 |
Qualified plan contributions |
- |
36000 |
36000 |
Adjusted gross income |
= |
36400 |
364000 |
Standard/Itemized deductions |
- |
77414 |
45000 |
Personal exemptions |
- |
4860 |
NA |
Taxable income |
= |
281726 |
319000 |
Tax liability before credits |
|
69537 |
66989 |
Child/Family tax credits |
- |
0 |
5000 |
Estimated tax liability |
= |
69537 |
61989 |
結尾
算出來的結果可能會出乎某些人的意料,至少出乎我的意料,為此我多算了好幾遍。到現在也不能完全排除計算器有問題的可能性。如果看數據你只能得出稅改對華人碼工群的影響正面的結論。但是,在你打開香檳酒之前,應該多問一句,這可能嗎?我們都知道這次減稅計劃大多數的好處給了大公司和富人,窮人也不可能多付稅(他們沒啥錢),現在看來中產階級也有糖吃,那減稅的錢是從哪裡來的?天下沒有免費的午餐,老美有一個很常用的短語是「What』s the catch?」,意思是你說的天花亂墜的,到底要我付出啥代價?
羊毛當然還是出在羊身上。第一,減稅後頭10年會大大增加聯邦政府的財政赤字(赤字比稅改前增加1.4萬億,美國現有國債是20萬億)。為了對應政府收入減少,共和黨已經在醞釀大幅度消減社會保險(social security)和Medicare/Medcaid的支出。全體人民,特別是低收入和退休人士,最終要為此付出代價。第二,最重要和被大多數人忽略的一點是新稅法幾乎所有的優惠(對納稅人有利的稅率,標準減扣的增加等)在2026年會消失,到那時幾乎所有的人都會比現有稅法多交稅[注2]。現在看出點名堂了嗎?這次稅改的本質是給大企業,富人減稅,但要想得到足夠的支持,賬目上需要做的像給大多數人減稅的樣子。想在不大幅提高政府赤字的情況下達到這點只有一條路,給中產階級減稅是臨時的(到2026年為止),而給企業和富人減稅卻是永久的。
莊子在《齊物論》講過一個故事:養候人對猴子說,早上給你們三個橡子,晚上給四個,猴子們都很憤怒;養猴人只好說,那麼就早上給四個晚上給三個,眾猴轉怒為喜。說美國的政客是「煙霧和鏡子」(smoke and mirror)也好,說他們朝三暮四也好,政客們都是養猴人的好徒弟。他們掌握了齊家治國平天下的真諦:治大國不是像炒小菜,不是的,治大國是像耍小猴。
[注1] 新稅法計算器的說明:There will be a change in most of the seven tax brackets in 2018. The brackets will be as follows: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% and 38.5%. Small business owners who are setup as S-Corporations or Limited Liability companies and receive pass-through income via a K-1 or form 1065, will be allowed to deduct 23% of their income prior to applying the personal income tax rates, and the corporate rate will be cut from 35% to 20%, taking effect in 2019.
Other features of H.R. 1, Tax Cuts and Jobs Act, will be to double the standard deduction to $12,000 for single filers and $24,000 for married filing jointly, but completely eliminate personal exemptions. State and local income tax deduction (SALT) will also be eliminated and the itemized deduction of property tax will be capped at $10,000. It also expands the medical expense deduction for two years for filers meeting that threshold from 10% AGI to 7.5% AGI. The child tax credit will increase from $1,000 to $2,000 per child under 18 years old, and filers with dependents who do not qualify for the child tax credit will be able to claim a $500 credit for each dependent. The bill also repeals the individual mandate to purchase health insurance.
耍猴者
qxw66: 別人大甜頭,你小甜頭其實還是虧。而且隨時間變,這小甜頭都很快沒有
相食: 陰險還不止於此。床鋪和共和黨的如意算盤很清楚:
1, 中產們8年(2018-2025)減稅的眼前小甜頭換來的是明年中期選舉和2020年總統選舉共和黨的選票。
2, 根據